Các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
11:08 03/11/2017
Các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp: xin chào quý luật sư , hiện tại sắp tới tôi đang chuẩn bị mở 1 cửa hàng tiện lợi [...]
Các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
Thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
Pháp luật doanh nghiệp
19006500
Tác giả:
- Đánh giá bài viết
CÁC LOẠI THUẾ PHẢI NỘP KHI THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP
Câu hỏi của bạn:
Xin chào quý luật sư, hiện tại sắp tới tôi đang chuẩn bị mở 1 cửa hàng tiện lợi bán các mặt hàng nhập khẩu và nội địa, trước đây tôi đang bán buôn những mặt hàng này, tôi đang có ý định muốn mở công ty vừa bán buôn (chủ yếu là phân phối hàng hóa vừa bán lẻ theo mô hình cửa hàng tiện lợi nhưng bạn bè tôi nói nếu mở như vậy thì tiền thuế sẽ phải chi ra cho cửa hàng bán lẻ rất nhiều, vậy mong quý công ty tư vấn giúp tôi mức thuế mà cửa hàng tiện lợi phải đóng sẽ tính như thế nào và tôi có nên thành lập công ty không hay chỉ nên đăng ký hộ kinh doanh cá thể ạ. Xin chân thành cảm ơn
Câu trả lời của Luật sư:
Chào bạn, Luật Toàn Quốc cảm ơn bạn đã tin tưởng và gửi câu hỏi về cho chúng tôi qua địa chỉ Email: [email protected]. Với câu hỏi của bạn chúng tôi xin đưa ra quan điểm tư vấn như sau:
Cơ sở pháp lý:
- Luật thuế giá trị gia tăng sửa đổi bổ sung 2013
- Luật thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi bổ sung 2013
- Luật thuế thu nhập cá nhân sửa đổi bổ sung 2012
- Luật thuế tiêu thụ đặc biệt 2014
- Nghị định 92/2015/NĐ-CP
- Thông tư 141/2013/TT-BTC
Nội dung tư vấn về các thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp:
Bạn có thể tham khảo các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp: hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp để thực hiện việc đăng ký cho phù hợp.
1. Các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp: hộ kinh doanh
1.1 Thuế môn bài
Thuế môn bài đối với hộ kinh doanh cá thể được tính trên doanh thu tính thuế trên năm và đóng thuế môn bài cả năm:
- Trên 500 triệu đồng thuế môn bài là 1 triệu đồng một năm
- Trên 300 triệu đồng đến 500 triệu đồng thuế môn bài là 500 nghìn đồng một năm
- Trên 100 triệu đồng đến 300 triệu đồng thuế bôn bài là 300 nghìn đồng một năm.
- Hộ kinh doanh có thay đổi doanh thu thì doanh thu tính thuế môn bài là doanh thu của năm trước năm tính lệ phí môn bài
- Hộ kinh doanh đăng ký thành lập trong 6 tháng đầu năm thì đóng thuế môn bài cả năm
- Hộ kinh doanh thành lập từ ngày 1/7 thì nộp 50% lệ phí môn bài
Miễn thuế môn bài:
- Hộ kinh doanh có doanh thu một năm dưới 100 triệu đồng
- Sản xuất, kinh doanh không thường xuyên, không có điều kiện kinh doanh cố định
- Sản xuất muối
- Nuôi trồng, đánh bắt thủy sản hải sản và dịch vụ hậu cần nghề cá.
1.2 Thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng
Căn cứ tính thuế
- Doanh thu
- Tỷ lệ thuế
| Số thuế GTGT phải nộp | = | Doanh thu tính thuế GTGT | x | Tỷ lệ thuế GTGT |
| Số thuế TNCN phải nộp | = | Doanh thu tính thuế TNCN | x | Tỷ lệ thuế TNCN |
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế là: doanh thu bao gồm thuế của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh
Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu:
|
Loại hình kinh doanh |
GTGT | TNCN |
| Phân phối cung cấp hàng hóa | 1% | 5% |
| Dịch vụ xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu | 5% | 2% |
| Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu | 3% | 1.5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% |
- Trường hợp cá nhân kinh doanh nhiều lĩnh vực, ngành nghề thì cá nhân thực hiện khai và tính thuế theo tỷ lệ thuế tính trên doanh thu áp dụng đối với từng lĩnh vực, ngành nghề.
- Trường hợp cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề hoặc xác định không phù hợp với thực tế kinh doanh thì cơ quan thuế có thẩm quyền ấn định doanh thu tính thuế khoán của từng lĩnh vực, ngành nghề theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.
1.3 Thuế xuất, nhập khẩu
- Thuế nhập khẩu là một loại thuế mà một quốc gia hay vùng lãnh thổ đánh vào hàng hóa có nguồn gốc từ nước ngoài trong quá trình nhập khẩu.
- Thuế nhập khẩu không áp dụng chung cho tất cả các mặt hàng. Mỗi mặt hàng có một mức thuế khác nhau theo quy định của chính phủ nước nhập.
1.4 Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế tiêu thụ đặc biệt là một loại thuế gián thu, đánh vào một số hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định của luật thuế tiêu thụ đặc biệt.
- Thuế được cấu thành trong giá cả hàng hóa, dịch vụ và do người tiêu dùng chịu khi mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ.[caption id="attachment_59241" align="aligncenter" width="413"] Thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp[/caption]
2. Các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
2.1 Thuế môn bài
Thuế môn bài đối với doanh nghiệp dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư
|
Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư |
Mức thuế môn bài cả năm |
| Trên 10 tỷ | 3 triệu |
| Từ 10 tỷ trở xuống | 2 triệu |
| Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh | 1 triệu |
- Doanh nghiệp đăng ký thành lập trong 6 tháng đầu năm thì doanh nghiệp phải đóng mức thuế môn bài cả năm
- Doanh nghiệp đăng ký thành lập từ ngày 1/7 trở đi thì phải đóng thuế môn bài nửa năm.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Thuế suất: 20% áp dụng cho tất cả doanh nghiệp.
- Thuế suất: 32-50% đối với doanh nghiệp tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí hoặc tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam.
2.3 Thuế giá trị gia tăng
- Doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ thì có 3 mức thuế GTGT: 0%, 5%, 10%
- Doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu thì tính thuế theo danh mục ngành nghề
2.4 Thuế xuất nhập khẩu
- Thuế xuất khẩu chỉ đánh vào một số mặt hàng. Mức thuế từ 0% đến 45%. Thuế xuất nhập khẩu áp dụng khi doanh nghiệp thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế.
2.5 Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Đây là thuế gián thu đánh vào một số mặt hàng có hại cho sức khỏe hoặc dịch vụ cao cấp như: thuốc lá, rượu, bia, karaoke, massage,…
- Mỗi một mặt hàng lại có mức thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt khác nhau.
Trường hợp của bạn hỏi các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp, bạn có thể tham khảo các loại thuế và tùy vào quy mô lớn hay nhỏ để đăng ký loại hình kinh doanh cho phù hợp.
Một số bài viết cùng chuyên mục tham khảo
- Hướng dẫn khai thuế trước bạ nhà đất theo quy định mới nhất
- Đài truyền thanh huyện cho thuê mặt bằng để kinh doanh có được không?
- Tải mẫu thông báo cơ quan thuế quản lý
Trên đây là quan điểm tư vấn của chúng tôi về vấn đề/ câu hỏi của bạn. Nếu còn bất cứ vướng mắc gì, bạn vui lòng liên hệ Tổng đài tư vấn Luật thuế miễn phí 24/7: 1900.6178 để gặp Luật sư tư vấn trực tiếp và yêu cầu cung cấp dịch vụ. Chúng tôi mong rằng sẽ nhận được nhiều ý kiến đóng góp hơn nữa để chúng tôi được ngày càng hoàn thiện hơn.
Xin chân thành cảm ơn sự đồng hành của quý khách hàng!
Trân trọng./.
Liên kết tham khảo:
- Dịch vụ tư vấn làm Giấy phép vệ sinh an toàn thực phẩm tại Hà Nội
- Chi phí dịch vụ cấp Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm nhanh
- Thủ tục công bố hợp quy thực phẩm theo quy định mới nhất
- Dịch vụ xin cấp giấy chứng nhận công bố hợp quy tại Hà Nội
- Dịch vụ công bố phù hợp quy định an toàn thực phẩm tại Hà Nội
- Công bố phù hợp quy định an toàn thực phẩm
Bài viết cùng chuyên mục
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói chỉ 300.000 đồng
Thành lập doanh nghiệp là bước khởi đầu cho hoạt động kinh doanh của các nhà đầu tư. Hiểu được khó khăn của khách hàng trong quá trình thực hiện thủ tục thành lập doanh nghiệp, công ty luật Toàn Quốc là một tổ chức hành nghề luật sư uy tín và hoạt động lâu năm có đội ngũ luật sư luôn thường trực để sẵn sàng tư vấn, cung cấp dịch vụ thành lập doanh nghiệp cho khách hàng trên 63 tỉnh thành.
Dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Quảng Trị
Dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Quảng Trị, các doanh nghiệp đã có nhu cầu mở rộng địa điểm kinh doanh, gia tăng số lượng khách hàng ngày càng lớn và các đối tác dễ dàng trao đổi thông tin với doanh nghiệp tại Quảng Trị
Văn phòng luật sư tại Bình Dương tư vấn luật miễn phí
Văn phòng luật sư tại Bình Dương tư vấn luật miễn phí các lĩnh vực: luật đất đai, luật hôn nhân gia đình, luật hình sự, luật lao động, luật bảo hiểm, luật dân sự - thừa kế và các lĩnh vực pháp lý khác. Quý khách có nhu cầu tư vấn pháp luật liên hệ Tổng đài 190006500 để được hỗ trợ nhanh nhất.
Văn phòng luật sư tại Hà Nam tư vấn luật miễn phí
Văn phòng luật sư tại Hà Nam là việc luật sư tư vấn luật tại Hà Nam về các lĩnh vực đất đai, hôn nhân gia đình, dân sự, hình sự, thừa kế, hộ khẩu, hộ tịch.... miễn phí. Khách hàng có nhu cầu tư vấn pháp luật liên hệ Tổng đài tư vấn luật tại Hà Nam 19006500 để được tư vấn nhanh chóng.
Hồ sơ mời thầu có được sửa đổi sau khi mở thầu không
Hồ sơ mời thầu có được sửa đổi sau khi mở thầu không...Các bên dự thầu không được sửa đổi hồ sơ dự thầu sau khi đã mở thầu, có trường hợp nào bên dự thầu được sửa đổi lại hồ sơ đã gửi tham gia dự thầu thông qua công văn giải trình với bên mời thầu không
Văn phòng luật sư tại Bình Phước tư vấn luật miễn phí
Văn phòng luật sư tại Bình Phước chuyên tư vấn về hôn nhân gia đình, đất đai, hình sự, dân sự,... tư vấn luật tại Bình Phước miễn phí, bạn đang rất cần Luật sư tư vấn để giải quyết các vấn đề vướng mắc về pháp lý gặp phải, hãy liên hệ ngay với Luật Toàn Quốc để được tư và giải đáp mọi thắc mắc kịp thời
Những nội dung về việc hợp nhất doanh nghiệp mà bạn cần biết
Hợp nhất doanh nghiệp là việc hai hoặc một số công ty hợp nhất thành một công ty mới, đồng thời chấm dứt tồn tại của các công ty bị hợp nhất. Vậy thủ tục hợp nhất được thực hiện như thế nào?
Thủ tục đăng ký mã số mã vạch mới nhất
Đăng ký mã số mã vạch là thủ tục quan trọng để doanh nghiệp cung cấp thông tin nguồn gốc xuất xứ sản phẩm tới người tiêu dùng, hồ sơ đăng ký mã vạch gồm những giấy tờ gì, mã vạch bao gồm các ký tự nào và đọc hiểu các ký tự như thế nào?
Hình thức góp vốn đầu tư vào Hưng Yên của nhà đầu tư nước ngoài
Hưng Yên hấp dẫn đầu tư nhờ vị trí gần Hà Nội, hạ tầng phát triển, chính sách hỗ trợ, lực lượng lao động dồi dào, tài nguyên phong phú,..từ đó thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngoài. Góp vốn đầu tư vào Hưng Yên của nhà đầu tư nước ngoài ... Các hình thức góp vốn mua cổ phần, phần vốn góp vào công ty Việt Nam...Thủ tục nhà đầu tư nước
Dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Tiền Giang
Dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Tiền Giang, thời gian chỉ từ 02-05 ngày làm với chi phí từ 500.000 đồng trở lên, khách hàng đã có trong tay giấy phép thành lập địa điểm kinh doanh
.jpg)
Dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Vĩnh Phúc
Dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Vĩnh Phúc, chỉ từ 500.000 đồng trở lên khách hàng đã có thể sử dụng dịch vụ thành lập địa điểm kinh doanh tại Vĩnh Phúc mà không cần mất thời gian tìm hiểu về hồ sơ, thủ tục,....
Dịch vụ soạn thảo hồ sơ chuyển nhượng cổ phần
Dịch vụ soạn thảo hồ sơ chuyển nhượng cổ phần đảm bảo an toàn pháp lý. Luật sư tư vấn hợp đồng chuyển nhượng cổ phần...Tổng đài tư vấn soạn thảo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần 19006500....
Dịch vụ chấm dứt địa điểm kinh doanh trọn gói chỉ 300.000 đồng
Trong một số trường hợp do địa điểm kinh doanh hoạt động không hiệu quả hoặc vì những lý do khách quan khác, chủ doanh nghiệp phải làm thủ tục thông báo chấm dứt đối với địa điểm đó. Công ty luật Toàn Quốc là tổ chức hành nghề luật sư có thế mạnh trong lĩnh vực tư vấn pháp luật cho doanh nghiệp và cung cấp dịch vụ chấm dứt địa điểm kinh doanh cho khách hàng trên 63 tỉnh thành.
Tiếp tục kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện khi có yêu cầu tạm ngừng của cơ quan đăng ký kinh doanh bị phạt thế nào
Việc tự do lựa chọn ngành nghề kinh doanh thường được Nhà nước khuyến khích để tăng sự đa dạng cho nền kinh tế. Tuy nhiên, có một vài ngành nghề cần đáp ứng một số điều kiện nhất định để được kinh doanh. Vậy tiếp tục kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện khi có yêu cầu tạm ngừng của cơ quan đăng ký kinh doanh bị phạt thế nào?
Không đảm bảo số lượng cổ đông công ty bị xử phạt thế nào?
Khi thành lập doanh nghiệp sẽ phải đảm bảo tuân thủ một số điều kiện của pháp luật. Trong trường hợp thành lập công ty cổ phần thì phải đảm bảo cả số lượng cổ đông trong công ty. Vậy không đảm bảo số lượng cổ đông công ty bị xử phạt thế nào?
Một cá nhân có được thành lập nhiều công ty không?
Nhờ vào sự thúc đẩy của Nhà nước mà các doanh nghiệp và công ty ở Việt Nam hiện nay đã đạt được tốc độ tăng trưởng ấn tượng. Cùng với sự thành lập nhanh chóng của các công ty là những quy định ban hành đi kèm về điều kiện thành lập. Bài viết sau sẽ giải đáp câu hỏi một cá nhân có được thành lập nhiều công ty không?
Một cá nhân có được thành lập nhiều hộ kinh doanh không?
Hộ kinh doanh là một mô hình kinh doanh đơn giản và phổ biến tại Việt Nam, để được hoạt động dưới mô hình hộ kinh doanh thì cá nhân cần phải đăng ký với cơ quan có thẩm quyền. Vậy một cá nhân có được thành lập nhiều hộ kinh doanh không?
1900 6178